După dezvăluirile privind lipsa studiilor superioare în cazul directorului Paul Habina, restanțele de peste 900.000 RON și litigii în valoare de 839.250 RON, raportul Corpului de control scoate la iveală un nou capitol al situației de la OMD Maramureș: nereguli grave în evidența contabilă. Citiți articolul AICI.

Controlul a identificat „neconcordanțe în evidența contabilă și înregistrarea documentelor justificative”, cauzate, potrivit raportului, „în principal, de lipsa unei proceduri riguroase de înregistrare și verificare a documentelor justificative”.

Facturi storno înregistrate fără facturile inițiale

Una dintre cele mai problematice situații vizează înregistrarea unor facturi de corecție (storno) fără ca facturile inițiale să fi fost înregistrate anterior în contabilitate.

Raportul precizează că această situație „afectează acuratețea soldurilor contabile și împiedică corelarea corectă a tranzacțiilor economice”.

Exemplele enumerate sunt clare:

• S.C. DELIAEVENT S.R.L. figurează în contul 401 „Furnizori” cu un sold negativ de -13.502,78 RON, „ca urmare a înregistrării unei facturi storno”. Factura inițială nr. 2024058 din 02.09.2024 „nu a fost înregistrată în contabilitate”.

• S.C. EMARAMURES S.R.L. figurează cu un sold negativ de -5.000 RON, în condițiile în care „Factura inițială nr. 0012 din data de 17.10.2024 (…) nu a fost înregistrată în contabilitate”.

• S.C. MATTMAN S.R.L. apare cu un sold negativ de -14.208,60 RON, iar „Factura inițială nr. 0670 din data de 03.09.2024 (…) nu a fost înregistrată în contabilitate”.

Plăți alocate unor facturi emise ulterior

Raportul consemnează și „înregistrarea eronată a plăților – alocare incorectă către facturi emise ulterior datei plății”.

Concret, au existat situații în care plățile au fost înregistrate în contabilitate și alocate unor facturi emise ulterior momentului efectuării plății, deși existau facturi mai vechi neachitate.

Corpul de control arată că această practică „denotă o lipsă de acuratețe în procesul de înregistrare a plăților, afectând evidența contabilă, reconcilierea soldurilor și acuratețea raportărilor contabile și fiscale”.

Printre exemplele menționate în raport:

• GRAIUL MARAMUREȘULUI S.R.L. – plată înregistrată în 23.01.2024, alocată unor facturi emise ulterior (28.06.2024, 31.07.2024, 30.08.2024), deși, conform extrasului bancar, plata viza facturi din 2023;

• SANAS MEDICAL S.R.L. – plată din 11.04.2024 alocată facturii nr. 1949 emisă la 20.12.2024;

• METRO CASH & CARRY ROMÂNIA S.R.L. – plăți din 17.01.2024 alocate unor facturi emise ulterior, precum și o plată din 11.04.2024 alocată unei facturi din 27.04.2024;

• VITAL S.A. Baia Mare – plată din 15.04.2024 alocată unor facturi emise în octombrie, noiembrie și decembrie 2024;

• RCS & RDS S.A. – plată din 03.01.2024 alocată unei facturi emise la 06.12.2024.

„Mod de administrare neglijent și lipsit de responsabilitate”

Raportul formulează o concluzie extrem de dură în acest capitol. Sunt menționate:

• „neîntocmirea și nedepunerea situațiilor financiare anuale”;

• „delegarea nelegală a atribuțiilor financiar-contabile către persoane fără calificare profesională adecvată”;

• utilizarea conturilor contabile „fără justificări sau documente suport”.

Toate acestea „reflectă un mod de administrare neglijent și lipsit de responsabilitate la nivelul Organizației de Management al Destinației Județene Maramureș”.

Potrivit documentului, abaterile „au afectat grav transparența, legalitatea și acuratețea proceselor financiar-contabile”, generând „riscuri semnificative de încălcare a reglementărilor fiscale și de raportare financiară, precum și potențiale consecințe juridice și patrimoniale asupra entității”.

În contextul în care, potrivit primului raport publicat, OMD Maramureș înregistra la finalul lui 2024 restanțe de peste 900.000 RON, trei litigii în valoare totală de 839.250 RON și un management criticat pentru lipsa documentelor de eligibilitate în cazul directorului executiv, noile constatări indică, conform raportului, „o deficiență structurală a sistemului de management financiar-contabil al OMD”.

Corpul de control arată că situația „necesită adoptarea urgentă a unor măsuri corective și reorganizarea funcției contabile în conformitate cu prevederile legale în vigoare”.

ActualMM va continua să prezinte, punctual, concluziile din raportul oficial al Corpului de control. Dreptul la replică al persoanelor menționate rămâne deschis.

Găsiți raportul oficial și integral al Corpului de Control AICI.

Comunicatul de presă al Consiliului Județean Maramureș AICI.